Шпаргалка по отчетности за 9 месяцев

В октябре компаниям и ИП предстоит сдать ряд отчетов по итогам работы в январе — сентябре 2017 года. Чтобы не пропустить сроки отчетности и сдать положенные отчеты без ошибок на актуальных бланках, воспользуйтесь рекомендациями эксперта. Организации и ИП сдают различные декларации и расчеты в ФНС, ФСС и ПФР.

 

Контур-Норматив.


Эльба

Тест. 

Проверьте свои знания по бухгалтерскому и налоговому учету

Отчетность в ФНС

Налогоплательщики на ОСНО сдают в ФНС декларации по НДС и налогу на прибыль. Независимо от системы налогообложения все компании и ИП с сотрудниками также должны направить в ФНС расчет 6-НДФЛ и расчет по страховым взносам.

НДС

Форма декларации по НДС осталась прежней.

Декларацию по НДС нужно сдать до 25.10.2017 включительно. Не позднее указанной даты нужно отправить 1/3 налога. При желании налогоплательщика можно заплатить всю сумму сразу.

Даже если в отчетном периоде не было операций по НДС, налогоплательщики должны сдать декларацию, включив в нее титульный лист и раздел 1.

Организации и ИП, освобожденные от исполнения обязанностей налогоплательщика (ст. 145 и 145.1 НК РФ), в случае выставления ими покупателю счета-фактуры с выделением суммы налога представляют титульный лист, раздел 1 и раздел 12 декларации.

Как заполнить декларацию по НДС 

Скачать бланк декларации 

Допустимые коды операций 

Обратите внимание! С 01.10.2017 действуют новые формы счета-фактуры, книги покупок и книги продаж.

Изменения по НДС с 01.10.2017 

Налог на прибыль

Декларацию по налогу на прибыль следует представить до 30.10.2017 (срок отчетности сдвигается из-за выходного дня). Этот же день будет последним днем для перечисления авансового платежа по налогу за 9 месяцев.

Обязательные разделы декларации по налогу на прибыль: титульный лист, подраздел 1.1 раздела 1, лист 02, приложения № 1 и № 2 к листу 02.

Обязательно проверьте , не превысила ли выручка за квартал 15 млн рублей (п. 3 ст.  286 НК РФ). Для анализа нужно взять данные за IV квартал 2016 года и за I, II, III кварталы 2017 года. Важно, чтобы за год выручка не была выше 60 млн рублей. Если компания вышла за пределы лимита, начиная с октября нужно платить авансы по налогу ежемесячно.

Как заполнить декларацию по налогу на прибыль 

Скачать бланк декларации 

6-НДФЛ

Форму сдают налоговые агенты, которые выплачивают доходы физическим лицам. Расчет заполняется нарастающим итогом.

За 9 месяцев 6-НДФЛ нужно сдать до 31.10.2017 включительно.

Посмотреть порядок заполнения 

Скачать бланк 6-НДФЛ 

Инструкция по заполнению 6-НДФЛ 

Сложные вопросы заполнения 6-НДФЛ 

Как отразить отпускные 

Расчет по страховым взносам

Расчет по страховым взносам страхователи должны сдать в ФНС до 30.10.2017. В эту форму следует включить начисления по всем взносам, кроме взносов на страхование от несчастных случаев.

Обратите внимание, что при отсутствии деятельности или выплат сотрудникам нужно подать нулевой расчет по страховым взносам. В него нужно включить титульный лист, разделы 1 и 3, подразделы 1.1 и 1.2 приложения № 1 раздела 1 и приложение № 2 раздела 1.

Правила заполнения расчета 

Скачать бланк РСВ 

Как заполнить РСВ за 9 месяцев 

Сложные вопросы заполнения 

Отчетность в фонды

В октябре страхователям нужно сдать в фонды 4-ФСС и СЗВ-М. ФСС ждет отчет страхователей по обновленной форме.

СЗВ-М

За сентябрь форму СЗВ-М нужно отправить до 16.10.2017 включительно (срок сдвигается из-за выходного дня).

Важно сдать СЗВ-М своевременно, ведь за нарушение сроков отчетности компаниям грозит штраф в размере 500 рублей за человека (ч. 4  ст. 17  Закона № 27-ФЗ). Таким образом, если на предприятии трудится 50 человек, штраф составит 25 000 рублей. Аналогичный штраф ждет страхователя за недостоверные данные.

Сложные вопросы заполнения формы 

Скачать бланк СЗВ-М 

4-ФСС

Приказом ФСС РФ от 07.06.2017  № 275  утверждена новая форма 4-ФСС. Отчитываться за 9 месяцев следует на новом бланке (информация размещена на сайте ФСС).

Основное изменение в форме — новые строки в таблице 2. Теперь по строкам 1.1 и 14.1 страхователи будут отражать задолженность по снятым с учета обособленным подразделениям.

Сроки для отправки отчета: до 20.10.2017 отчитаться нужно на бумаге и до 25.10.2017 — электронно.

Титульный лист, таблица 1, таблица 2, таблица 5 являются обязательными для представления для всех страхователей.

Посмотреть порядок заполнения 

Скачать бланк 4-ФСС 

Отчетность для компаний и ИП на УСН

В ПФР и ФСС упрощенцы сдают такую же отчетность, как и другие страхователи.

Также упрощенцам нужно сдать расчет по страховым взносам и 6-НДФЛ в ФНС.

По НДС упрощенцы отчитываются редко.

Когда придется сдать декларацию по НДС, читайте в статье.

Декларацию по налогу на прибыль нужно подать при начислении дивидендов юридическим лицам. Также отчитаться придется по прибыли контролируемых иностранных компаний.

Декларацию по УСН за III квартал подавать не нужно, она сдается лишь раз в год.

До 25.10.2017 упрощенцы должны уплатить авансовый платеж по налогу в ФНС.

Отчетность для компаний и ИП на ЕНВД

Плательщики вмененного налога не сдают декларации по НДС и налогу на прибыль.

Организации и ИП на ЕНВД, производящие выплаты физлицам, сдают 6-НДФЛ. Если компания (ИП) является страхователем, следует сдавать расчет по страховым взносам, 4-ФСС и СЗВ-М.

Также плательщики на ЕНВД должны сдать декларацию по ЕНВД за III квартал до 20.10.2017.

Единый налог на вмененный доход нужно заплатить в бюджет до 25.10.2017.

Посмотреть порядок заполнения декларации 

Скачать декларацию по ЕНВД 

 

Эксперт сервиса Норматив

Рогачева Е. А.